O que é diligência prévia

Qualquer investimento é um risco certo, por isso não basta estudar os fatores que influenciam o preço de um ativo. Pessoas prudentes pensam em “due diligence”, ou diligência prévia, no setor bancário para entender a probabilidade de riscos e resultados. Além disso, essa verificação permitirá que os clientes analisem as informações financeiras de uma empresa da forma mais completa possível. Vamos explorar o que é diligência prévia, onde e como aplicar esse conhecimento.

Conceitos básicos

Começando pelo significado geral de ‘diligente’, deve-se entender que esta investigação significa verificar as atividades financeiras de uma empresa com uma análise profunda de tendências. Ele permite que os clientes verifiquem o quão lucrativo é investir nas ações desta empresa.

Os principais tipos de diligência prévia descrevem:

• Revisão de diligência prévia externa, incluindo uma análise da condição financeira da empresa
• Auditoria da diligência prévia interna da empresa para identificar possíveis problemas   

Ou seja, o primeiro tipo de expertise é interessante para o investidor, e o segundo (auditoria) é útil para a própria empresa.

Pela primeira vez, DD (due diligence) na forma moderna foi mencionado em 1933, em um dos documentos da Comissão de Valores Mobiliários dos EUA.

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Escopo de trabalho

No entanto, a definição de ‘diligente’ não especifica todas as opções que esta revisão pode incluir. Em regra, pode implicar:

Fusões vs. Aquisições

1. Sustentabilidade dos lucros, levando em consideração depreciação, impostos, capital de giro, dívidas financeiras e receita projetada.
2. Análise minuciosa da formação do lucro e avaliação de sua qualidade.
3. Pesquisa de risco potencial.
4. Confirmação de todas as informações financeiras críticas.

No entanto, observe que a escala de trabalho dependerá diretamente do tipo de empresa, seu tamanho e lucratividade.

Quando usar e quanto tempo leva 

Depois de definir a diligência financeira, vejamos os principais momentos em que a aplicação dessa expertise é mais necessária. Teoricamente, o melhor momento é depois que um investidor e uma empresa realizam as negociações iniciais e concluem a redação das cartas descrevendo a estrutura da oferta. Um DD abrangente afeta tanto o lado do investidor quanto o lado da empresa.

Assim que a diligência prévia em fusões e aquisições ou outros tipos de negócios é concluída, o cliente recebe um relatório detalhado. Essas informações permitem que o cliente avalie criticamente os riscos e oportunidades, além de saber se o preço dos investimentos se justifica e se existem problemas potenciais.

É difícil determinar a duração exata do exame: pode durar de 2 semanas a 2 meses em média — tudo vai depender das especificidades do negócio, do tamanho da empresa e da complexidade dos processos financeiros.

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Por que usar a diligência prévia?

1. O cliente estará ciente de quaisquer dificuldades e riscos que possam surgir no futuro.
2. Todos os investimentos serão feitos de forma razoável e racional, sem decisões intuitivas ou infundadas. 
3. A transparência de todas as transações é garantida ao investidor.
4. O exame preliminar permite que os clientes entendam os reais parâmetros financeiros da empresa.
5. Tanto a empresa quanto o investidor entendem a situação financeira um do outro.

Conclusão

Bem, finalmente descobrimos o que é diligência prévia e exploramos as principais questões relacionadas a essa expertise. É indispensável para quem vai investir grandes quantias no patrimônio de uma determinada empresa, mas quer ter certeza da adequação de tais operações. É claro que essas verificações não são gratuitas, mas pequenas despesas com exames preliminares permitirão claramente que os clientes evitem riscos e invistam apenas em projetos confiáveis ​​e promissores.